Na de vergadering van de 3 ^e Kwartaalrapportage 2022 is de uitkomst van de begroting nog gewijzigd op basis van de volgende raadsbesluiten .

Toelichting:

1 Interim manager Ulebelt

Er wordt een interim manager aangesteld voor de periode april 2023 tot en met maart 2024 (raadsbesluit 2023-114 ).

2 Truckparking*

Voor de verbetering van de truckparkvoorziening is een investering benodigd. Ook om de truckparking duurzaam en langjarig te kunnen exploiteren. De gemeente heeft hier jaarlijks een tekort van €130.000. Door deze investering en de bereidheid van een nieuwe exploitant om dit te exploiteren wordt het tekort beperkt tot €50.000. De raad heeft het besluit genomen om dit structureel te dekken (raadsbesluit 2023-49 ).

3 Investering buitensport

Door extreme prijsstijgingen stijgt het investeringsbedrag voor de aanleg van de kunstgrasvelden. Dit leidt tot een stijging van de kapitaallast met €142.200 met ingang van 2024. In het dictum van het raadsbesluit is per abuis verwerkt dat dekking plaatsvindt door een structurele aanpassing van de kapitaallast (raadsbesluit 2022-1066 ). Wij stellen de raad voor dit aan te passen door de dekking van de kapitaallast te realiseren door een eenmalige storting in de reserve dekking  kapitaallast van € 1.439.000 conform financiële paragraaf in het voorstel.

4 Inrichting basisschool de Flint en Borgloschool

Voor de eerste inrichting van de basisscholen De Flint en Borgloschool zijn budgetten beschikbaar gesteld van €41.000 (raadsbesluit 2022-1057 ).

5 Aanbesteding Kindcentrum (KC) Borgele

Als gevolg van het aanbestedingsresultaat is door het schoolbestuur een nieuwe investeringsraming opgesteld. De aanvulling van het budget bestaat uit  de toevoeging van het normbedrag voor een liftinstallatie, geïndexeerde VNG-normbedragen en het tekort na de aanbesteding. IN totaal een toename van de kapitaallast met €30.000 (raadsbesluit 2023-141 ).

Op basis van de informatie die is aangeleverd voor de 1 ^e Kwartaalrapportage/kaderbrief 2023 moet de uitkomst van de begroting 2023-2026 worden aangepast.

Deze ontwikkelingen zijn veelal autonome ontwikkelingen die conform de begrotingsregels direct in aanmerking te komen voor dekking uit algemene middelen. In een aantal gevallen zijn de nieuwe ontwikkelingen een knelpunt bestaand beleid. DIt jaar hebben wij vanwege de extreme inflatie ook het knelpunt prijsstijgingen toegevoegd.

Tegenvallers (zowel niet-beïnvloedbare als beïnvloedbare) in de uitvoering van bestaand beleid moeten binnen het programma worden opgevangen. Dat wil zeggen, dat programma's de verantwoordelijkheid hebben primair te zoeken naar oplossingen binnen hun programma als zich tegenvallers voor (gaan) doen.
Als deze bijsturing binnen het programma voor het lopende begrotingsjaar leidt tot ongewenste aantasting van bestaande prestaties, dan vindt eenmalig dekking plaats uit de algemene middelen. Ook kan het in sommige gevallen zo zijn dat aanpassing van de bestaande prestatie in het lopende jaar wegens contractuele verplichtingen met derden niet mogelijk is

De structurele oplossing moet binnen het programma worden aangedragen met een heroverwegingsvoorstel. Deze heroverwegingen zijn voorzien van een * in de tabel. Bij de Voorjaarsnota of de Begroting vindt integrale afweging en besluitvorming plaats over de wijze waarop het aangedragen financiële knelpunt structureel wordt opgelost:

1. Voor een heroverwegingsvoorstel binnen het programma;
2. Dekking vanuit algemene middelen.

Bij de keuze voor optie 2. Dekking algemene middelen zijn er twee denkbare opties voor invulling:

• het inzetten van vrij beschikbare financiële ruimte en
• creëren financiële ruimte door een gemeente brede financiële heroverwegingsronde binnen alle programma’s van de begroting

De onderwerpen die een beroep doen op de algemene middelen zijn als volgt in te delen:

1. prijsstijgingen deze worden eenmalig gedekt met de algemene middelen. Per stijging wordt gekeken of zij een structurele doorwerking hebben.
2. nieuwe autonome ontwikkelingen die conform de regels direct worden verrekend met algemene middelen;
3. eenmalige en structurele knelpunten bestaand beleid en structurele op te vangen binnen programma.

Onderstaande onderwerpen doen een beroep op de algemene middelen:

Een toelichting treft u aan bij de desbetreffende programma's onder het hoofdstuk Afwijkingen.

Er zijn autonome ontwikkelingen die niet ten laste van de programma’s komen, maar direct worden gedekt uit algemene middelen

Zie voor een toelichting op bovenstaande onderwerpen de desbetreffende programma's.

Door diverse programma’s worden knelpunten in het bestaande beleid gemeld. In hoofdstuk 4 is aangegeven hoe we hier in het kader van de begrotingsregels mee omgaan. 

De programma’s geven aan dat zij in 2023 geen vrij besteedbare middelen hebben om een dekking te genereren voor de opgegeven knelpunten bestaand beleid. Voor 2023 zou dan het bedrag moeten worden gevonden door aanpassing van prestaties. Dit vinden wij niet wenselijk in het lopend jaar en stellen daarom voor de nadelen 2023 te dekken uit algemene middelen. 

Op basis van het voorgaande, bedraagt de uitkomst van de begroting 2023-2027

Om een integrale afweging te kunnen maken bij de voorjaarsnota worden de uitkomsten in de begroting 2023 t/m 2026 nu niet besteed maar worden betrokken bij de dekking van de voorstellen uit de voorjaarsnota 2024-2027.

De Wet open overheid is in 2022 in werking getreden. Het doel van de wet is een transparante overheid die actief informatie openbaar maakt. De Wet open overheid bevat een algemene zorgplicht om documenten in goede, geordende en toegankelijke staat te houden. In de wet staan ook voorschriften om digitale documenten duurzaam toegankelijk te maken. Voor gemeenten betekent de wet dat er jaarlijks in de begroting aandacht besteed wordt aan de beleidsvoornemens over de uitvoering van de Wet open overheid. In de Jaarrekening wordt verslag gedaan over deze beleidsvoornemens in relatie tot deze wet. In dat verslag dient aangetoond te worden hoeveel documenten er wel en niet actief openbaar zijn gemaakt (kwantitatieve informatie). Daarnaast dient er een overzicht te zijn van het type documenten en de onderwerpen die daarin aan bod zijn gekomen (kwalitatieve informatie). Het college van B&W draagt zorg voor de controle op de naleving van deze wet.

In de begroting 2023 ontbreekt deze paragraaf om bij de jaarrekening 2023 te kunnen rapporteren over de beleidsvoornemens voegen wij de paragraaf toe aan de 1e kwartaalrapportage.