De gemeente Deventer heeft ter zake van de aan haar opgedragen taak in het kader van de Wet Werk en Bijstand  (WWB) re-integratietrajecten aan inwoners aangeboden. In verband met deze re-integratietrajecten worden aan de gemeente Deventer facturen uitgereikt met vermelding van btw. Op grond van de wet op het BTW-compensatiefonds mag voor bepaalde kosten de btw worden gecompenseerd bij het BTW-compensatiefonds. Dit is voordelig voor de gemeente Deventer, omdat een deel van de btw daarmee wordt terugontvangen. Voor de niet compensabele btw betekent dit dat deze kostprijsverhogend is.

De Belastingdienst legt de wet op het BTW-compensatiefonds echter anders uit dan de meeste gemeenten hetgeen heeft geleid tot verschillende procedures en gerechtelijke uitspraken. Op basis van een uitspraak van de Hoge Raad (10-07-2020) kan worden geconcludeerd dat een groot deel van de btw op de kosten re-integratie voor compensatie in aanmerking komt. Het financieel effect over het boekjaar 2021 is € 476.916,- voordelig. Dit financiele effect is meegenomen in de jaarrekening 2022. Het effect is structureel en qua omvang afhankelijk van de

gerealiseerde kosten en onder voorbehoud van jurisprudentie en wetswijzigingen. Ultimo 2023 zal opnieuw een afrekening over de realisatie in boekjaar 2022 worden opgesteld.

De verwachting is een meeropbrengst van circa €172.000. Waarbij deze met name voorkomt uit toename areaal. In 2024 wordt een deel verrekend met het tarief voor de woningen is dit €5000 en de niet woningen eigendom is dit €10.000.

De uitkeringsfactor is gewijzigd als gevolg van een correctie op de WOZ waarden, de ontwikkeling in de uitkeringsbasis en mutatie in een verdeelreserve.

Voor het meerjarenperspectief is vanaf 2023 sprake van een structureel nadelige correctie van

resp. 184.000 (2023), 307.000 (2024) 263.000 (2025), 201.000 (2026) en 155.000 (2027) ten opzichte van de septembercirculaire. Dit betreft een algemene correctie wegens (te hoge) foutieve raming van de (landelijke) WOZ-waarden zoals deze door het ministerie van BZK in de septembercirculaire was verwerkt.

De nettowinst van BNG Bank over 2022 is €300 miljoen (2021: €236 miljoen). Het dividend dat Deventer over 2022 ontvangt is €730.000. Geraamd is €770.000. Een nadeel van €40.000. Voorlopige aanname is dat het nadeel op de dividenduitkering eenmalig van aard is. Aanwijzing daarvoor is dat de rente kapitaalmarkt in 2022 is gestegen en ook in 2023 door stijgt. Dat heeft een gunstig effect op de renteresultaat voor de BNG over het eigen vermogen en de financiële transacties.

Enexis dividend.

De aandeelhoudersvergadering van Enexis heeft op 13 april 2023 besloten zowel dividend uit te keren over de nettowinst die in 2022 is behaald als ook eenmalig over de verkoopwinst die is behaald door verkoop in 2022 van haar dochteronderneming Fudura BV. Het reguliere structurele dividend is in de gemeentebegroting geraamd op €203.000. In 2023 wordt €523.000 uitgekeerd. Een eenmalig voordeel van €320.000.

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het programma Burger en Bestuur.

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar programma Burger en Bestuur.

Voor een nadere toelichting zie programma Milieu en Duurzaamheid.

Voor een nadere toelichting zie programma Ruimtelijke Ontwikkeling

De cijfers in de programma’s worden ook aangepast naar aanleiding van technische wijzigingen. Zie voor nadere informatie de bijlage.

Voor een nadere toelichting zie programma Herstructurering en Vastgoed.

Voor een nadere toelichting zie programma Kunst en Cultuur.

In de 4e kwartaalrapportage hebben wij een prognose gegeven van een positieve rekening uitkomst van €8,1 miljoen. De accountantscontrole (excl. Sociaal domein) heeft geleid tot correcties voor een totaal van -€324.000. Het voorlopige saldo komt daardoor op €7,776 miljoen. De jaarrekeningcontrole sociaal domein  is nog niet afgerond.

Bij de jaarrekening is de specifieke weerstandsreserve aangevuld met €4,3 miljoen. De ratio weerstandsvermogen is bij de jaarrekening opnieuw berekend. Vanwege toenemende risico's kwam de ratio weerstandsvermogen onder de norm. Dit betekent dat er onvoldoende weerstandsvermogen is om volledig de gevolgen van het optreden van risico's financieel op te vangen. Door deze storting is de norm weer op 1. De storting ging ten laste van de generieke weerstandsreserve.  Om beide reserves op niveau te houden wordt voorgesteld om voor €4,3 miljoen euro de generieke weerstandsreserve aan te vullen t.l.v. het rekeningresultaat.  

Bij de eerste kwartaalrapportage wordt  € 3,476 miljoen van het jaarrekeningresultaat ingezet.

Voor een nadere toelichting zie programma Jeugd en Onderwijs.

Voor een nadere toelichting zie programma Meedoen.